你的保險不保險🔊

作者: 駱潤生(CFP)

音頻: 駱潤生(CFP)

文章出處：Money 雜誌 2017 

點選Listen in browser聆聽🔊  

某個夜晚的餐敘，散會後，與友人駐足閒聊，靜默片刻，忽提及他有一年幼異母的弟弟，目前由父親獨力撫養，父親希望在身後要他代為照顧弟弟，但他正處創業階段且有自己的孩子要照顧，家庭事業兩頭燒，擔憂自己無心力能勝任父親的請託。言談中了解其父親早年有投保高額終身壽險，我直覺想到了保險金信託可以協助他們。

前一陣子友父久病辭世了，老來得子的他，年輕時商場得意，但經歷多次不順遂的婚姻與經商不利，最後在身邊陪他共度晚年的幼子，才念小學，相差近50歲，與談中盡是充滿對幼子的關愛與擔心。當時在與友父談妥並協助他簽訂完成保險金信託的當下，發現他如釋重負，露出久違的輕鬆笑容。

而今保險金信託啟動了，幼子在信託制度的照顧下，相信友父能得安息，而友人也能放心父親留下來照顧弟弟的保險理賠金，確實能專款專用在弟弟身上。

在實務上，很多愛家護家的人，規劃了保險，希望能在自己遭逢人生不測時，能透過保險理賠，使自己親愛的家人仍能衣食無虞。透過保險確定給付的功能，在家庭失去經濟支柱的同時，發揮雪中送炭的作用。立意雖好，但還是差最後一里路。

試想，當大筆保險理賠金匯進所關愛家人帳戶的同時，遺愛家人的美意，很可能反而讓其人生變了調。常見到小孩尚未成年，或是身心障礙者，財產是由法定監護人管理，因此，發生了許多監護人侵吞保險金的案例。又或雖成年了，但並未有能力或夠成熟能妥善運用大筆理賠金，不經誘惑地將照顧自己的錢提早揮霍，甚至交到了壞朋友，染上惡息，墜入深淵。

保險金信託就是這最後一里路。

先來談談信託。信託法第 1 條:

"稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨， 為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係。"

簡言之信託是一種將財產權信賴託付給受託人管理，處份，保全的制度。有人擔心，將財產權移轉到受託人名下，安全嗎?其實信託財產具有獨立性，受託人雖為名義上之所有權人，但實際上信託利益是歸屬於受益人，且受託人應將信託財產與自有財產及其他信託財產分別管理，故受託人死亡時，不能將信託財產列入遺產，所以不會成為繼承之標的；且於受託人破產時，亦不能將之列入其破產財團，用來清償受託人之債務。

而所謂的保險金信託，就是委託人先和受託人簽訂信託契約，將未來保險理賠金作為信託財產，於被保險人身故時，保險公司將保險金直接撥入受託銀行信託專戶，由銀行依約定管理、運用及給付受益人保險金。

實務上常見的保險金信託運作方式:

1.    保險的要保人（通常亦為被保險人）投保後與保險公司約定，並在保險契約批註。

2.    當被保險人身故，身故理賠金由保險公司將保險金撥入保險受益人的信託專戶內，成為信託財產。

3.    信託業者(通常以銀行為受託人)則與保險契約受益人（即信託契約之委託人及受益人)簽訂信託契約。

4.    將保險金運用在定存、共同基金、債券等穩定收益風險性較低的理財工具，定期把信託財產依信託契約約定撥付給信託受益人，作為生活費或教育費，也可約定其他如醫療費或出國留學費用等實支給付。

5.    約定信託期間終止或到期時，交付剩餘資產予信託受益人。

以上模式就委託人交付之信託財產種類來看，屬信託業法第16條金錢信託業務，就委託人與受益人關係而言，則是屬於自益信託。

保險金信託主要優點如下：

1成立當下就可規劃身後保險理賠金之運用方式，延續自己的意志，並防止保險金遭他人覬覦。

2.可事先約定保險理賠金的投資運用範圍，避免年幼遺族面對投資理財問題措手不及。

3.可事先規劃保險理賠金給付及分配方式，以免遺族紛爭。

4.可在保險理賠金運用上設獎勵機制，鼓勵向上。如申請上長春藤大學或提出通過主管機關審核的創業計畫，可有一筆獎助學金或創業資金。

應注意的是，由於屬自益信託，依信託法第六十三條第一項的規定：「信託利益全部由委託人享有者，委託人或其繼承人得隨時終止信託。」，子女可能會受到有心人影響而終止信託。 或是子女為無行為能力或限制行為能力者，一旦父母親過世，代於行使權利的監護人或法定代理人基於私心也可能會終止該信託。

最好能在信託契約中設立信託監察人(通常是信任的親友，專業人士，社福機構)，信託條款也要限制非經監察人同意，受益人與監護人自己不得撤銷或改約，可降低以上風險。另有他益信託的金錢型保險金信託，可解決此問題，不過要注意贈與稅安排，提前產生信託管理費及保單不屬信託財產等問題。