【繼承傳承】限定繼承的負債風險

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作者/音頻：駱潤生(Lawrence)CFP®

音樂：Charry Lo

媒體報導，藝人艾成離世後，因生前欠債500萬，妻子依法採「限定繼承」。這則新聞讓筆者想到好友多年前因為父親的保證債務，因為沒有在期限內聲請限定繼承及拋棄繼承，而導致目前仍為「父債」所苦。

在舊法制度下，如果繼承人不清楚繼承人的資產、債務有多少，又擔心被債務波及，除了拋棄繼承以外，另一選擇就是在3個月內向法院聲請「限定繼承」，以所得遺產為限，對於被繼承人之債務負清償責任。

但因民眾常因不熟悉法令，沒有及時聲請「限定繼承」或「拋棄繼承」，導致許多「父債子償」的案例產生。

雖然民國98年修法以後，繼承制度全面預設為法定的「限定繼承」，不需要特別向法院聲請即可適用。

但很多人認為既然法定限定繼承既然是以繼承的遺產為限來還債，就一定不會繼承到負債，就不需理會？

重點在於是否如實陳報遺產清冊。陳報遺產清冊目的是讓被繼承人的債權人報明債權，才能正確清算遺產扣除債務後還有多少剩餘，以利比例清償。

舉例說明

有陳報遺產清冊：

被繼承人留有遺產1200萬元，債權人A、B、C各有500萬元債權，繼承人不知有這些債務。
假設僅有C逾期未陳報債權。此時A、B可全額受償各500萬元，共1000萬元的債務。而C日後只能就清償A、B後剩餘的200萬遺產來作請求。
若3位債權人都如期報明。則每位債權人均可以按比例受償分配到400萬元。

沒有陳報遺產清冊：

被繼承人留有遺產1200萬元，債權人A、B、C各有債權500萬元，繼承人不知有這些債務。
假設被繼承人未陳報遺產清冊，但A、B搶先聯繫上繼承人請求清償，繼承人便全額清償了A、B各500萬元，共1000萬元的債務。之後C才跳出主張債權，但此時遺產只剩下200萬，不足完全清償C的債務，這時繼承人需要自掏腰包200萬，償還原來按比例C應受償的400萬元。

因實務上負債部分，雖然可至財團法人金融聯合徵信中心查詢，但若是一般民間借貸或擔任保證人，被繼承人如果沒有交代清楚，其家人多不知情。因繼承人不易清查徹底，而常導致各債務人受償不平均，繼承人可能需要用到私人財產來墊償。

由此可知做好陳報遺產清冊，未來如果發現債務大於資產，才可以確保第1148條限定繼承的權利。

而陳報財產清冊後，法院會要求公示催告，通常是採『登報』處理，公告讓債權人得知被繼承人過世，以利債權人盡快報明債權，讓遺產清償可以順利進行。

另外要注意別心存僥倖而違反民法第1163條規定，若有隱匿遺產、在遺產清冊為虛偽之記載、意圖詐害被繼承人債權人之權利，則不受第1148條限定繼承規定的保護，需要用繼承人自己的財產來清償債務了。

 

駱潤生（Lawrence Lo），法律背景的財金碩士，國際認證高級理財規劃顧問（CFP®），臺灣理財規劃產業發展促進會（TFPA）商業模式召集委員，保險本舖諮詢顧問。致力推廣正確理財觀念，並提供理財、保險、退休金、租稅及財產轉移、信託等相關規劃服務。

【保險理財】美元保單的舊愛新歡~解約舊保單，改買新商品好嗎？

作者/音頻：駱潤生(Lawrence)CFP®

音樂：Charry Lo

 

為了抵抗高通膨，美國聯準會(FED)已連續三次決議升息三碼、並將聯邦基金利率目標升至3%到3.25%。根據FED的預測，11月、12月很可能各升息三碼、兩碼，2023年再升息一碼。

持續的升息，資金流向美元，導致股債雙跌，儲蓄性質的商品如美元定存，美元利變保單則利率看漲。

在此環境背景之下，最近有很多朋友開始想將之前購買的美元儲蓄保單解約，改存入利息較高的美元定存，或是將資金預備來逢低佈局股債商品，或是乾脆重新買一張宣告利率較高的美元保單。

這邊提出一些建議參考。

1.解約舊的美元儲蓄保單改存利息較高的美元定存好嗎？

如果現在解約舊的儲蓄險改放在美金定存，雖然現在定存的利率看漲，但無法確定是否長期如此，而保單的長期利率相對較穩定，定存則短期較容易受市場利率影響。

而且已經期滿的儲蓄險的流動性佳，可以隨時去保險公司解約或保單借款取得現金，所以也可以當作緊急預備金的一部分。

另外如果改放在美元的定存，是否有更好的運用也是需考慮的。

 

2.解約舊的美元儲蓄保單改投資股市債市好嗎？

近期全球股債市因升息循環、通膨升溫、經濟衰退疑慮及地緣政治風險而持續走跌，價格相對便宜，投資人也開始躍躍欲試準備逢低進場佈局，而部份資金來源會想透過解約保單來取得。

目前美國公債或者是高評等公司債或股票，目前殖利率期望值雖然相對較高，但是價格的波動風險及單一公司的信用風險也是考量點，自己是否有足夠的認知可以承受投資的風險，畢竟投資要安穩睡得著也很重要。

 

3.解約舊的美元儲蓄保單改投資新的美元利變保單好嗎？

過去各家業者常需透過發「新」單換「舊」單，來維持保費收入及規模的成長。

保險局2020年7月祭出「宣告利率平穩機制」，要求壽險公司賣利變型保單時，宣告利率必須貼近實際債市利率，且要確保保單不虧錢賣，壽險公司不能用高宣告利率來搶客。

近期保險局官員也提及，只要停售和現售的利變保單，是在同一個區隔資產帳戶內，理論上投報率是一致的、得到的宣告利率應該是一樣的。

如此一來市場較不會惡性競爭，也讓利變保單回歸為一個更為穩健的配置工具。

所以也不需要去搶換新單，因為儲蓄險通常在期滿之後才會開始有複利的效果，所以如果為此再買一張新的保單，則要重新開始累積了。

所以還是要回歸當初購買這張保單的目的。

如果是短期要運用的資金或做為緊急預備金，則舊有的保單可以提供不錯穩定性及流動性。

如果是長期的佈局，或者是退休金準備，則是要看整體資金的配置來決定標的的選擇。

又或是當初規劃時有其他目的性功能，如要作為預留遺產稅來源，或者是指定受益人分配現金等，不要因為一時的市場變動而輕易的改變原來的規劃。

 

駱潤生（Lawrence Lo），法律背景的財金碩士，國際認證高級理財規劃顧問（CFP®），

臺灣理財規劃產業發展促進會（TFPA）商業模式召集委員，保險本舖諮詢顧問。

致力推廣正確理財觀念，並提供理財、保險、退休金、租稅及財產轉移、信託等相關規劃服務。

【閱讀時光】老富豪財富自由的秘密

作者：駱潤生(Lawrence)CFP® 

本書作者威爾斯．威爾德是奠基市場指標的技術分析大師，他在專業領域上，累積了大量的財富與名譽，但他心裡卻始終有個遺憾，這份遺憾就是，未能更早學會理財！於是催生了這本簡單易讀但充滿理財智慧的著作，分享給世人。

作者幼時歷經了財務緊繃、收支不平衡的家庭環境，直到他接觸到「先付錢給自己」的理財觀念，人生開始有了重大的轉變。 老富豪的秘密或許不是秘密，其道理簡單但知易行難。

他點出了三個獲取財富的秘密，積聚（Accumulate)，增加(Increase)，保護(Protect)。 

關於積聚，首先要學會「付錢給自己」的「儲蓄」開始。人類都有積攢的天性，為的就是以應不時之需，若無秋收冬藏，巧婦也難為無米之炊。但現代社會消費者常常容易被炫目的商業手法吸引目光而過度的消費，甚至使用信用卡向「未來的自己」借錢「賒購」。我們「理財+1課」在協助學員財務諮詢的過程中發現，就算是高所得的人，通常開銷也非常大，不見得會伴隨相應的儲蓄，常常也會面臨財務上捉襟見肘的窘境。 

所以必要、想要、需要、重要的消費價值觀必須建立。這也就是為什麼在理財規劃中的「收支管理」，我認為是影響整個財務是否健全非常重要的環節。 

在財富增加上面，書中提到了複利的效應，我覺得複利效應除了應用在金融商品報酬的積累上，也反映在自身是否養成良好的小習慣，以及是否每日精進，每天進步0.01 ，一年將會有37倍的差距。

書中談到關於房地產投資的成功經驗，這個部分相對必須要有較高的專業度，他也提及了委由專家的必要跟好處。而我認為一般投資人大致上比較容易接觸到的金融工具，如股票或基金，在這個方面會建議採用全球型、市值型的ETF，並且定期定額的長期投入，透過人類的經濟增長來讓自己的財富長大。 

關於創業，作者也建議要累積該領域的專業經驗，而不要貿然地超過自己的能力圈之外。 

財富保護方面，不要過度的投機，並且要了解一些金融詐騙的歷史，才能夠持盈保泰。 

另外分散投資，雞蛋不要放在同一個籃子裡，也是投資成功不可或缺的因素。 為此他也建立了多元的資產配置，包括黃金以及海外的部位等。 

最後要知道自己是自己最大的敵人，巴菲特曾經說過，「沒有人願意慢慢變富」，所以「耐心」絕對是重要的。 

關於年輕人，他有一個很好的提醒，就是「時間」是年輕人最大的財富，而財富能給予人生更多的選擇權。 

這本書用實際的情境故事來引導理財成功的秘訣。非常易讀但且充滿智慧，很適合青少年朋友閱讀、建立正確的財富價值觀。

 

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駱潤生（Lawrence Lo），法律背景的財金碩士，國際認證高級理財規劃顧問（CFP®），臺灣理財規劃產業發展促進會（TFPA）商業模式召集委員，保險本舖諮詢顧問。致力推廣正確理財觀念，並提供理財、保險、退休金、租稅及財產轉移、信託等相關規劃服務。